N海都记者 林宝珍

党的二十大报告提出要发展多层次、多支柱养老保险体系。具体而言，要努力构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。

今年11月4日，人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会等五部委联合印发《个人养老金实施办法》(人社部发〔2022〕70号)，财政部、税务总局、证监会也于当日同步发布了个人养老金有关税收、产品的配套政策。这意味着我国居民终于迎来第三支柱养老保险制度。

为贯彻党的二十大精神，落实相关政策、办法，中国工商银行福建省分行积极响应国家号召，快速推动第三支柱养老金业务落地，为客户提供便捷的一站式个人养老金综合服务，全面满足客户需求。

11月25日，个人养老金制度在36地启动实施。当天，福州市民陈先生在工行一网点成功开设了个人养老金资金账户，成为在福建工行首批开设个人养老金账户的客户之一。

提供一站式个人养老金综合服务

据了解，陈先生是一名企业员工，作为家里的顶梁柱，除了教育子女、照顾家人，他更需要为自己做合理的养老规划。综合考量了多家银行后，他最终选择了中国工商银行。

11月25日下午，在福州市工行一网点，陈先生通过微信“云网点”小程序，成功开通了一个电子二类户，作为他在工行的个人养老金资金账户。通过该账户，陈先生可以缴存资金并进行储蓄、理财、保险、基金等产品的投资，而且这些投资产品都是经银保监会或证监会批准、并在人社部信息平台和金融行业平台公布的产品。

与此同时，系统自动为陈先生在人社平台开立了个人养老金账户，作为记录个人参加制度相关信息、享受税收优惠政策的基础。工商银行的客户经理小林向他详细介绍了个人养老金账户的制度与服务：陈先生每年最多可以缴存1.2万元，缴存的资金需在满足退休等条件后方可领取，这1.2万还可以在每年的应纳税所得额中进行税前扣除，到领取时按领取金额的3%缴纳税款。

工商银行为陈先生提供了包含账户开立、资金缴存、产品投资、待遇领取、税务处理、信息查询、产品评价、养老规划测算、养老资讯等在内的一站式个人养老金综合服务。陈先生表示，对工行的服务非常满意，放心将自己的“终身大事”交给工行。

积极推动第三支柱养老金业务发展

据了解，为了积极应对人口老龄化、满足人民群众日益增长的美好养老生活需要，我国构建了“三大支柱”养老保障体系。

第一支柱包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，由国家主导，立足于保基本。截至2021年底，参加人数达到10.3亿人。第二支柱包括企业年金和职业年金，由用人单位主导，主要发挥补充作用。截至2021年底，参加年金的职工7200多万人。此次落地的第三支柱包括个人养老金和个人商业养老金融，由个人主导。其中，个人养老金是国家关于养老保险第三支柱的制度性安排，实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担；可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品(统称个人养老金产品)，实行完全积累；此外，还可按照国家有关规定享受税收优惠政策。

工商银行多年来积极服务国家养老保障体系，依托集团化经营优势，在养老金领域牌照齐全、养老资产管理经验丰富。中国工商银行福建省分行相关负责人表示，将深入贯彻落实党的二十大精神，积极履行金融机构社会责任，聚焦地方所需、运用金融所能、发挥工行所长，加速推动第三支柱养老金业务在福建区域的推广和发展，用实际行动践行金融工作的政治性、人民性和专业性，不断为增进民生福祉，提高人民生活品质贡献工行力量！

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个人养老金来了！怎么参加？何时领取？8问8答，带你了解！

问：个人养老金是什么？

答：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

问：哪些人可以参加个人养老金？

答：个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

问：如何参加个人养老金？

答：参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

问：如何缴费？

答：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

问：资金怎么使用，与存款有何区别？

答：个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

银行的储蓄存款是个人养老金产品的一个种类。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

问：如何享受税收优惠？

答：财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

问：个人养老金如何领取？

答：个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

问：个人养老金可以继承吗？

答：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

编辑：李艳玲